金融機関の内部監査について
2011-12-04 09:54:00
金融機関の内部監査については、どこの金融機関もその分野専門の組織を構成して、定期的に厳しいチェックを行っているようである。これは、金融機関という組織が、以前から行政による護送船団方式と呼ばれる監視のもとに業務を行っているところから、省庁の検査において成績が悪いと、日常の業務に支障をきたす事態となるために、自ら自律的内部管理体制を構築しながら、内部管理の強化を図っているといる背景がある。具体的な内部監査のやり方としては、一年に一回くらいのペースで三日間くらいで各種項目をチェックする監査と、やはり一年に一回くらいのペースで一日間で、通常業務の基本動作をチェックする監査といったように、二種類くらいの監査を組み合わせている金融機関が多いようである。ただ、こういった内部監査にも、内部管理体制のチェックという意味では限界があり、その時の監査官の知識レベルに左右される部分が大きい。監査官といっても、もともとは金融機関内部でいろいろな業務を行ってきた人が、ある程度の年齢になってからその監査業務を行っている形のため、その人の経験によっては、あまり現場の監査をするだけの知識を有していない場合もあるため、必ずしも指摘の内容が的を得ていないケースも発生してくるようである。ただ、現場への牽制機能という意味では、個別の指摘内容というよりは、そういった定期的なチェックが存在するということ自体が重要なのであろう。
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